费用报销单的记账步骤如下：

生成费用报销单

当员工或管理人员产生因公出差、采购等费用支出时，填写费用报销单，并确保所有费用明细真实且符合规定。

核对费用报销单

财务人员根据公司内部规定和财务制度核对费用报销单上的各项费用明细，并与实际发票或小票进行核对。

录入会计软件

将费用报销单中涉及的费用按照会计科目归类后，录入到财务会计软件中。

凭证审核

凭证审核人员对录入的费用报销单进行凭证审核，确认各项费用的核算科目和金额是否正确。

生成记账凭证

在确认费用报销单和凭证无误后，生成记账凭证，包含借方科目、贷方科目、金额等重要信息。

审批并签字

凭证审核人员和财务主管对记账凭证进行审批并签字确认。

建立档案

将各项费用的原始票据及相关费用报销单和记账凭证等资料按照财务制度规定进行分类、编码、打包，并建立好档案。

具体的会计分录可能如下：

如果费用是直接由管理部门产生的，比如业务招待费或办公费，则记入管理费用。

如果是销售部门产生的费用，比如业务员发生的费用，则记入销售费用。

付款方式如果是现金，则会计分录为：借：管理费用（或销售费用），贷：现金。

如果是通过银行存款支付，则会计分录为：借：管理费用（或销售费用），贷：银行存款。

请根据具体情况选择合适的会计科目和分录进行记账