出差回来进行账务处理时，请按照以下步骤进行：

收集费用凭证

保存好所有餐厅和酒店的发票或账单，记录时间、地点、金额等详细信息。

费用汇总核对

将所有费用汇总，并逐一核对。

填写报销单

按照明细分类填写报销单，包括餐饮费、住宿费、交通费等。

确保报销单中的金额与保存的发票或账单相吻合。

提交审核

将报销单和发票或账单一起交给财务部门进行审核。

如有疑问，及时与财务部门沟通反馈。

会计分录处理

出差费用一般计入“管理费用-差旅费”科目。

出差前预借差旅费：

```

借：其他应收款——XX员工

贷：库存现金/银行存款

```

出差后报销差旅费，且款项全部花完：

```

借：管理费用/销售费用——差旅费

贷：其他应收款——XX员工

```

出差后报销差旅费，且有剩余现金：

```

借：库存现金

贷：管理费用/销售费用——差旅费

贷：其他应收款——XX员工

```

出差后报销差旅费，但款项不足需补款：

```

借：管理费用/销售费用——差旅费

贷：其他应收款——XX员工

贷：库存现金

```

税务处理

如果取得专票或者旅客运输发票，可能涉及增值税进项税额的核算。

请根据具体情况选择合适的会计分录，并确保所有账务处理符合相关会计和税务规定