当处理退汇的账务时，请遵循以下步骤：

1. 确认退回信息无误，并获取银行退回证明。

2. 在会计系统中生成相应的记账凭证。

3. 根据实际情况，进行以下会计分录处理：

如果退回的金额小于汇票面额，在“其他应付款”科目借方记录汇票金额，并在“银行存款”科目贷方记录实际退回的金额。如果存在利息收入，则在“财务费用”科目贷方记录差额。

如果退回金额大于汇票面额，在“其他应付款”科目贷方记录超出部分，同时在“银行存款”科目借方记录实际退回的金额。

4. 确保账务准确无误，并附上银行退回证明，保证每笔交易可追溯。

5. 如果之前有错误的转账，可以根据银行回单进行更正，相应的会计分录为：

借：银行存款

贷：应付账款或其他应付款-退汇

请根据实际业务发生时的具体情况选择合适的会计处理方法。