辅料账的处理通常遵循以下步骤和规则：

辅料入库

质量检验确保符合生产标准。

记录入库数量，以便追踪。

财务部门审核入库单，调整库存账目。

会计分录：借记“原材料”科目，贷记“应付账款”或“银行存款”等科目。

辅料领用

填写领料单并经主管批准。

仓库根据领料单发放物品，监控防止浪费。

财务部门根据领料单进行成本核算。

会计分录：借记“生产成本”科目，贷记“原材料”科目。

辅料退库

记录退库原因及数量。

财务部门进行账务调整。

会计分录：借记“原材料”，贷记“生产成本”。

月末盘点

对所有物料进行盘点，包括辅料。

发现差异需查明原因并调整账目。