冲销其他应收款通常涉及以下步骤：

核对账目余额

核对其他应收款的账面余额和实际收回的金额。

确认冲销金额

如果实际收回的金额小于账面余额，确认冲销的金额。

制作冲销凭证

制作会计凭证，包括日期、编号、摘要、科目、借贷方金额等要素。

登记账簿

将冲销的金额记入“其他应收款”账户的贷方，并将实际收回的金额记入相应的收入账户。

审核凭证

对冲销凭证进行审核，确保准确性和合法性。

归档保存

将冲销凭证和其他相关文件进行归档保存。

冲销时需要注意：

确保所有相关凭证齐全，以符合财务规定。

核对双方科目借贷方向正确，并核对金额无误。

如果发生坏账损失，应转销坏账准备。

确认无法收回款项时，可能需要计提坏账准备或提交核销申请报告。

请根据具体情况选择合适的冲销方法，并确保所有操作符合会计原则和法规要求