确认坏账通常遵循以下步骤：

逾期账款检查

检查客户的账款是否超过规定的还款期限，如90天或180天。

联系客户

尝试联系欠款客户，了解欠款原因，确认其还款意愿和能力。

账目核对

核对账目，确保记录准确，无重复或遗漏。

坏账判定

如果客户无能力或意愿偿还，或虽有能力但拒绝偿还，并且公司已采取所有可能的追讨措施，可判定为坏账。

账务处理

将坏账金额从应收账款中移除，计入当期损益。具体操作为借记“坏账准备”科目，贷记“应收账款”科目。

法律途径

在必要时，可通过法律手段追讨欠款，如起诉等。

报告披露

在财务报告中披露坏账情况，确保透明度。

计提坏账准备

根据应收账款的账龄或其他标准，计提一定比例的坏账准备，如5%-10%。

核销坏账

将无法收回的应收账款转为坏账，并记录坏账损失。

遵守会计准则

遵循《企业会计准则》对预计发生的坏账计提坏账准备金额。

设置和登记账簿

通过账簿记录、储存、检查和校正会计信息，编报输出会计信息。

以上步骤可以帮助企业较为准确地确认坏账，并确保财务报表的准确性和合规性