外包食堂的入账处理通常遵循以下步骤：

确定供应价格和数量

每月与食堂确定供应的食物和价格，并获取相应的发票或收据。

录入财务信息

将发票或收据的信息录入财务软件或账本，包括日期、供应商、项目、数量、单价和金额等。

费用分类

对采购原材料、人工工资、水电费等费用进行分类，确保账目清晰。

对账

每月进行对账，确保食堂提供的发票与实际支出相符。

编制报表

定期汇总食堂外包账目，编制报表，以便管理层了解食堂外包费用情况。

账目调整

如有变动，及时调整账目，确保财务数据的准确性。

对于外包员工的餐费入账，可以采用以下方式：

工资计发方式：按月或按次入账。

福利入账：将餐费作为福利统一合并在工资中。

餐费报销：建立报销机制，劳务派遣人员按实际报销费用报销，并在工资中结算。

此外，根据相关法规，单位内部食堂的支出属于职工福利费范围，应通过“应付职工薪酬——职工福利费”科目做账。

请注意，以上步骤和方式可能因公司的具体情况和所在地的法律法规而有所不同。务必遵循当地的会计准则和相关法规进行操作