白条入账的处理需要遵循一定的会计和税务规定。以下是处理白条入账的基本步骤和注意事项：

会计处理

登记

根据白条协议，将白条收入正式记录在应收账款账户上。

核销

当商品出库时，将白条收入金额核销到应收账款账户。

收回

等待白条贷款期限到期，根据协议从客户账户收回白条收入金额。

税务处理

个人所得税申报和结算

对白条收入进行个人所得税的申报和结算。

流转税申报

将白条收入报送到流转税申报中，根据相关地方政策申报相应的地方税款。

注意事项

真实性、合法性、相关性：

确保白条入账的业务真实发生，符合法律法规，并且与企业的经营相关。

税前扣除凭证：

如果白条涉及的是增值税应税项目，需要取得合法有效的发票或其他凭证作为税前扣除依据。

汇算清缴：

在企业所得税汇算清缴时，如果未取得发票或收款凭证，需要进行纳税调增处理。

税务风险：

如果企业使用白条入账且未取得合法有效凭证，可能会面临补缴税款和罚款的风险。

后续措施

发票替换：

积极与供应商或客户沟通，催促提供正规发票替换白条。

持续跟进：

对于未取得发票的白条，持续跟进并制定时间表确保完成发票获取和入账调整。

内部财务管理：

加强内部财务管理，完善采购和报销流程，防止再次出现白条入账。

请根据具体情况，遵循当地法律法规和会计政策，进行白条入账的处理。