税控抵减额报表填哪里

2024-12-04 03:19:27
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根据您提供的信息,税控抵减额在增值税纳税申报中的填写位置如下:

《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》

税控抵减额应填入 第23栏“应纳税额减征额”。

《增值税纳税申报表附列资料(四)》

需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中。

本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。

《增值税减免税申报明细表》

“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”。

填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。

《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》

税控抵减额应填入 第16栏“应纳税额减征额”。

本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期实际发生额填入。

本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时,按第15栏“本期应纳税额”的金额填入。