折算基准日是基金定期份额折算的指定日期，根据基金管理人在《招募说明书》及《基金合同》中的约定，在每年的某个工作日进行。在这一天，基金将把投资者持有的优先份额和基础份额所应得的期末约定收益折算为场内母份额。这一操作旨在将投资者的约定收益兑现，并调整基金份额总额，使得基金单位净值相应降低，但保持投资者持有的基金份额所占比例不变。

折算基准日通常有以下几种情况：

1. 每个会计年度的第一个工作日。

2. 每个运作周年的最后一个工作日。

需要注意的是，进取份额通常不参与折算