冲销发票的账务处理通常包括以下步骤：

确定冲账原因：

明确需要冲销的发票和要冲抵的发票之间的债务关系。

核对发票准确性：

确保所有相关的发票信息准确无误，包括发票号码、开票日期、金额等。

进行冲账记录：

在财务系统或账簿上记录发票冲账的信息，例如，将相关的发票号码和金额进行冲销记录。

准备冲账凭证：

根据公司的财务规定，可能需要准备冲账凭证，包括冲账通知、冲账凭证、相关的支持文件等。

审核和审批：

冲销凭证通常需要内部审计或财务部门的审核和审批，以确保冲账操作依据准确、符合政策和法规的要求。

更新财务记录：

一旦冲账凭证得到审批，需要把冲账操作的结果正确更新到财务记录中，包括账户余额、应收账款和应付账款的调整等。

附件归档：

将冲账的相关凭证和附件整理归档，以备后续审计和查询。

请根据具体情况，按照上述步骤进行操作。