对于往年发票的入账处理，以下是基本的步骤：

确认发票信息

核实发票的开具日期、金额、内容等信息，确保发票的真实性和有效性。

确认入账时间

根据发票的开具日期，确定入账的时间点。

记录会计凭证

根据确认的发票信息，记录相应的会计凭证，包括借贷方科目、金额等信息。

调整财务账务

根据记账凭证，对财务账户进行调整，将发票金额和税额纳入账务中，并进行账务处理。

特别注意事项

如果发票属于应该“资本化”的项目，如原材料、库存商品、固定资产采购等，直接办理入库，并冲销之前的暂估入库。

对于金额较大的发票，可能需要通过“以前年度损益调整”科目进行账务处理，并更正汇算清缴企业所得税申报表。

在汇算清缴期间收到的发票，可以重新办理年度税务申报和汇算清缴。

如果发票是在汇算清缴期限后收到的，可能需要依法要求退还多缴税款并加算利息。

发票入账操作

可以通过电子税务局的“发票入账标识”模块进行发票入账操作，支持逐条入账、批量入账或清单导入入账。

请根据具体情况选择合适的入账方法，并确保遵守相关税法规定。