开具折扣折让的红字发票通常需要遵循以下步骤：

填写申请

销售方需要填写《开具红字增值税专用发票信息表》，并加盖公章。

如属于购货方拒收情况，购货方需提供《拒收证明》。

提交资料

销售方需携带以下资料到税务局办理手续：

填写好的《开具红字增值税专用发票信息表》原件。

发票复印件（加盖公章）并注明“此复印件与原件相符”。

废票原因说明书并盖单位公章。

作废发票的抵扣联、发票联原件及复印件。

办理手续

将申请单导出到U盘，并带到税务局办理手续。

开具红字发票

根据税务局的指导和《开具红字增值税专用发票信息表》的内容，销售方在增值税发票管理系统中填开并上传信息，然后按照调整前税率开具红字发票。

会计处理

销售方应根据开具的红字发票进行相应的会计处理，如冲减当期销售收入和销项税额。

将红字发票的记账联撕下入账，并将退回的蓝字发票联和抵扣联贴于红字发票联后，注明蓝字发票记账联的原有凭证号。

请注意，以上步骤可能因地区或具体情况有所不同，建议咨询当地税务局或专业税务顾问以获得最准确的指导。