食堂费用报销通常遵循以下步骤：

收集凭证

员工在食堂消费后，应保留好消费凭证，如发票、收据等。

填写报销单

填写报销单，包括用餐人、用餐日期、餐费金额等信息。

对于食堂购买的固定资产，如餐具、桌椅等，也应计入相应的会计科目。

提交审核

将发票和报销单一起提交给财务部门进行审核。

入账处理

财务部门审核无误后，将费用记入相应的会计科目，如“应付职工薪酬——职工福利费”。

支付报销款项

财务部门会在一定时间内将报销款项支付给员工。

税务处理

对于公司补贴的餐费，需要与工资合并计算缴纳个人所得税。

若无发票，某些情况下可能需要调整费用，以确保税前扣除的合规性。

请注意，具体的报销流程和会计处理可能因公司或单位的财务规定而有所不同。务必遵循您所在单位的具体规定进行操作