开具销售折让的红字发票通常需要遵循以下步骤：

确认情况

确认销售折让的具体金额和原因。

如果销售方尚未交付专用发票，或购买方未用于抵扣且退回发票联和抵扣联，销售方可以直接在增值税发票管理系统中操作。

如果购买方已用于抵扣，或发票联、抵扣联无法退回，需由购买方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，销售方根据此信息表开具红字发票。

准备资料

销售方需提供情况说明并加盖公章，说明票面错误情况。

提供《开具红字增值税专用发票申请单》原件（加盖财务专用章）。

提供《增值税专用发票》复印件并注明“此复印件与原件相符”。

如属购货方拒收情况，需提供《拒收证明》原件（加盖公章或财务专用章）。

开具红字发票

根据《开具红字增值税专用发票信息表》在增值税发票管理系统中填开并上传。

按照调整前税率开具红字发票。

财务处理

在财务系统中录入红字发票信息。

如销售额度较大或处理方式与公司惯例不同，可能需领导审批。

税务申报

及时报税，确保符合税务政策、法规和规范性文件的要求。

如遇特殊情况，咨询专业会计师或税务机构。

请确保在开具红字发票时，所有操作均符合当地税务法规和规定，避免出现未预期的问题。需要注意的是，不同地区可能存在细微差别，具体操作时请以当地税务部门的规定为准