处理未记账凭证通常遵循以下步骤：

准备凭证：

确保所有需要记账的凭证已经准备好，包括原始凭证如发票、收据等。

编号凭证：

给每张凭证分配一个唯一的编号，以便于后续查询和管理。

填写信息：

将凭证上的信息如日期、摘要、借贷方科目、金额等填写到记账凭证模板中。

复核内容：

仔细核对凭证上的信息，确保准确无误。

输入系统：

将填写好的凭证信息输入到财务软件系统中。

保存凭证：

在系统中保存凭证，确保不会丢失。

打印凭证 （如果需要）：可以打印出凭证作为备份。

检查核对：

再次检查录入的凭证信息，确保与原始凭证一致。

传阅审批：

将录入的凭证提交给相关负责人审批。

记账处理：

审批通过后，将凭证信息录入到账簿中，完成记账流程。

如果凭证已经被审核过，需要先取消审核状态，再进行相应的修改操作。

请根据您使用的具体财务软件进行操作，因为不同软件可能有细微差别。