当收到发票后，进行挂账的步骤通常包括：

确认发票信息

确认收到的货物与发票信息相符。

确认发票类型（如采购发票或销售发票）。

制作记账凭证

对于采购发票挂账，一般借记“应付账款”科目，贷记“原材料”或“库存商品”等科目。

对于销售发票挂账，借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”科目。

账务处理

在财务系统中录入相应的会计分录信息。

输入发票金额，并注明发票号码和日期。

挂账与核销

定期进行核销操作，当款项支付或收取时，制作相应的会计分录以消除挂账状态。

审核与报表编制

对挂账和核销的会计分录进行复核，确保准确性。

确保挂账的发票正确反映在财务报表中。

请根据您的具体情况选择合适的会计科目进行挂账处理。