出差垫付怎么记账

2024-12-04 06:05:03
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出差后:借管理费用,贷其他应收款

当员工出差并垫付费用时,会计记账方法如下:

出差前

员工向公司借款用于出差费用:

```

借:其他应收款——XX员工

贷:银行存款/库存现金

```

借:其他应收款——XX员工

贷:银行存款/库存现金

借:管理费用——差旅费

贷:其他应收款——XX员工

如果员工报销的金额与借款金额一致,则上述分录即可完成账务处理。

特殊情况

如果员工报销的金额大于借款金额,公司需要支付多余款项给员工:

贷:其他应收款——XX员工

```

如果员工报销的金额小于借款金额,公司需要从员工那里收回多余款项:

```

借:管理费用——差旅费

贷:其他应收款——XX员工

借:其他应收款——XX员工

贷:库存现金

领用备用金时:

借:其他应收款——XX员工

贷:库存现金

报销时:

借:管理费用——差旅费