确认应收账款通常需要遵循以下步骤和原则：

存在性确认

确保应收账款确实存在，且是真实的、合法的、有效的。

权利确认

确认企业有权利收取该应收账款。

金额确认

应收账款的金额必须准确、可靠、合理。

金额通常根据销售合同或发票上的金额确定。

可以考虑客户的信用状况和历史付款记录。

未来收款确认

确认企业能够收回应收账款。

入账时间

通常在货物或服务交付后，客户确认无误时，将应收账款确认为收入。

相关凭证审查

发票记录：提供交易金额和日期等详细信息。

销售合同或协议：确认交易的法律依据和付款期限。

对账单和收款凭证：记录双方交易往来和实际收款情况。

银行对账单或电子支付凭证：证明具体交易金额和时间。

内部控制和会计准则

结合公司的内部管理制度和会计准则进行操作，确保材料的真实性和准确性。

其他应收款的确认

审查其他应收款的权利、义务、金额、期限、利率和担保情况。

核实方法

核查增值税纳税申报表、销售合同、出库单、销货单、发票记账联、收款收条、银行存款进账单回单或现金收入单等。

账龄和核销分析

对其他应收款的账龄进行分析，确认是否存在长期未收款项。

检查是否存在已核销的其他应收款，确认是否需要进行逆向核销。

遵循上述步骤和原则，企业可以准确确认其应收账款，并有效管理相关的风险