填写记账凭证时，请遵循以下步骤和要求：

确认记账凭证种类：

根据业务性质填写收款凭证、付款凭证或转账凭证。

填写日期：

原则上应与会计事项发生日期一致，如无法当天取得原始凭证，则按实际收到日期填写。

编制会计分录：

根据审核无误的原始凭证，正确填制会计科目、子目，并编制借贷方向正确的会计分录。

填写摘要：

简明扼要地说明经济业务内容，包含对方单位名称、重要凭证号码和会计事项简要说明。

填写金额：

借贷双方金额应清晰、准确填写，并保证金额一致。

编号：

记账凭证应连续编号，一笔业务如需多张凭证，可用分数编号法，如“1/2”表示第一张凭证的续页。

原始凭证张数：

计算并填写所附原始凭证的张数，确保与记账凭证内容相符。

签名或盖章：

填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管等相关人员均需签名或盖章。

复核和检查：

填制完毕后应进行复核和检查，确保内容无误。

空行处理：

如有空行，应从金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划斜线注销。

请确保遵循上述步骤和要求，以保证记账凭证的准确性和合规性。