冲红记账凭证的写法通常包括以下几个步骤和要点：

摘要栏填写

摘要栏应写明“冲销×年×月×号凭证”。

如果原摘要不变，可以直接在原有摘要的基础上加上“冲销”二字。

会计分录

对于需要冲减的会计科目，使用负数（红字）表示。

分录与原始凭证相同，只是将金额用负数表示。

记账方法

如果使用红色笔，直接在原摘要上划线，然后在上方写上正确的摘要。

如果使用蓝色或黑色笔，可以在数字前加“-”表示负数。

注意事项

冲红发票必须与原始发票内容一致，包括开票日期、购方信息、销方信息、商品或服务信息等。

冲红的原因应根据实际情况填写，如发票信息填写错误、对方拒收、交易取消等。

对于增值税专用发票的红冲，需要先填写《开具红字增值税专用发票信息表》，然后开具红字发票。

请根据具体情况选择合适的方法进行冲红处理，并确保所有步骤和分录都准确无误。