填写红字记账凭证时，请遵循以下步骤和注意事项：

凭证字号和日期

红字凭证的凭证字号和日期应与被冲销的原始凭证相同。

摘要说明

摘要应明确说明冲销或调整的原因和内容，以便于后续查询和核对。

借贷方向

红字凭证的借贷方向应与被冲销的原始凭证相反。

金额填写

红字凭证的金额应与被冲销的原始凭证相反，即原来是借方的金额在红字凭证中记为负数，原来是贷方的金额在红字凭证中记为正数。

科目位置

红字凭证应在被冲销的原始凭证的相应科目下面，以便于后续查询和核对。

软件操作 （以友畅捷通会计软件为例）：

打开会计科目，找到需要输入负数的会计科目。

选择红字记账，在金额栏选择“红字”或直接输入负数。

输入完整的凭证信息，包括摘要、日期、辅助信息等。

核对无误后保存或过账。

注意事项

如果红字凭证涉及损益类科目，需要特别注意，不能随意使用反方，例如财务费用在贷方通常用于结转本年利润，错误使用可能导致报表错误。

请根据具体情况选择合适的会计软件或手工方法进行操作，并确保所有信息的准确无误。