收到负数发票通常意味着企业收到了退款、折扣或退货，以下是处理这类发票的步骤：

核实发票

确认发票的真实性和合法性。

核对发票上的信息，如发票号码、日期、开票单位等。

账务处理

根据发票内容，在财务系统中进行入账处理，将负数金额视为退款或折扣。

如果是退货，可能需要根据当地国税机关的规定，获取退货证明，并经过批准开具负数发票。

会计分录示例（一般纳税人企业）：

税务处理

根据税法规定，处理负数发票可能涉及退税或抵扣税款。

在申报增值税时，根据发票内容在相关栏次填写负数金额。

保持与税务机关的沟通，确保税务申报准确无误。

文档保存

负数发票需要妥善保存，以便审计或其他需要时进行核对和查证。

系统录入