鹭岛黄药师为您分享以下优质知识
在填写增值税纳税申报表时,留底税额通常指的是期末留抵税额,即进项税额大于销项税额时未能抵扣完的部分。以下是留底税额的填写要求:
第13栏“上期留抵税额”
“本月数”:填写上一申报期的期末留抵税额。
“本年累计”:填写“0”。
第20栏“期末留抵税额”
一般纳税人的增值税纳税申报表第20栏是自动生成的,不需要手动填写。
填写“应交税费——应交增值税”明细账
期末借方余额(贷方余额和无余额不需填)表示可以抵扣的进项税额。
资产负债表中的处理
应交税金科目按总账余额填列,如果期末有留抵税额,在负债表中填负数。
填写表二留底税额
留底税额是进项大于销项的金额,没有抵扣完就自动留抵了。
请根据上述要求填写留底税额,并确保所有信息准确无误。