出差发票通常应记入“管理费用—差旅费”科目。具体来说：

出差住宿的普通发票应记入“管理费用—差旅费”科目，费用增加时计入借方，同时货币资金减少，资产减少时计入贷方。

出差期间发生的餐饮费用，如果是公司员工消费的餐费发票，则应计入“管理费用—福利费”科目；如果是公司招待客户消费的餐费发票，则应计入“管理费用—业务招待费”科目。

对于客户来谈业务的住宿费报销，也可以计入差旅费科目。

会计分录示例（以普通发票为例）：

```

借：管理费用—差旅费

贷：银行存款

```

请根据具体情况选择合适的会计科目进行核算。需要注意的是，不同地区和企业的会计政策可能有所不同，具体操作时请遵循当地法规和公司内部规定