当销售发生跨月退回时，开票处理通常遵循以下步骤：

确认退回原因

确定退回的发票内容，包括发票代码、号码、开票日期和各税种金额。

记录退回原因，并标注在发票备注中。

办理退票登记手续

根据原发票的代码、号码、开票日期办理退票登记手续。

开具红字发票

如果购买方已认证发票，需要购买方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。

销售方根据购买方提供的《信息表》开具红字发票。

如果购买方未认证发票，销售方需要购买方出具退货证明，然后销售方持相关证明和原发票联记账联抵扣联去主管税务机关申请开具红字发票。

账务处理

红字发票记账冲销相应的收入和增值税销项税。

冲销结转成本凭证，在期末结转时冲抵相应的收入和增值税。