当发生销售折让时，开票的步骤和要求如下：

准备销售折让申请单

详细注明折让原因、折让金额、商品信息等。

提交申请

将申请单与原始发票一起提交至财务部门进行审核。

审核与开票

财务部门审核无误后，根据折让金额开具红字发票。

开具红字发票时，需填写折让原因、原发票号码、金额等信息。

发票归档

红字发票与原发票一起归档，作为财务记录。

税额调整

若涉及税额调整，需按照税法规定进行相应处理。

注意事项

确保信息准确无误，避免出现错误。

发票内容和金额需与折让金额保持一致。

发票上应注明“折让”字样及金额。

折让后的总额要低于实际交易金额。

销售折让金额不得超过30%，对应应以税率为0.03%的货物或者劳务折让开具的发票总额不得超过50%。

折让开具的发票内容须真实，不得存在恶意开具、有偿开票等违规行为。

如果是未开票或者原发票金额与实际交易金额不符的情况，则需根据实际交易金额重新开具折让发票，原发票内容不再做核对。

请根据这些步骤和要求进行操作，确保合规性和准确性