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填报季度财务报表的步骤如下:
确定报表项目
资产负债表
利润表
现金流量表
收集数据
期末余额
各项财务数据
报表填列
资产负债表:静态报表,填某一日期的值。
利润表:动态报表,填一个季度的动态变化值。
现金流量表:期初数和期末数按资产负债表中货币资金记载,其他按季度内发生的累计记载。
注意点
第四季度报表的资产负债表和12月末的数据一致。
填列时间为3月31号,6月30号,9月30号,12月31号。
报表分为主表、附表和附注。
试算平衡
在填列之前,确保所有数据经过核对无误,并进行试算平衡。
报表制作
建立新工作表,输入报表名称。
填写相关报表的文字内容,设置单元格式,合并单元格等。
设置报表数据的函数关系。
填制报表数据,确保电脑自动产生的数据单元格不可填写。
数据保护
对于重要的报表,进行数据保护,设置密码防止篡改。
报送及时
确保报表信息及时传递给信息使用者。
手续完备
对外提供的财务报表应加具封面、装订成册、加盖公章,并由相关负责人签名并盖章。
特别注意事项
利润表反映一个季度的经营情况,各项金额为该季度三个月的合计数。
报表的本期数反映该季度的累计情况,而本年累计数反映从年初到该季度末的累计情况。
请根据上述步骤进行季度报表的填报。