处理负数发票通常遵循以下步骤：

核对信息

核对发票的基本信息，如出票日期、购买方、销售方、商品名称等，确保无误。

确认原因

了解产生负数发票的原因，如退货、退款、发票开具错误等。

更正发票

如果是退货，在发票背面注明退货原因，并在发票上注明负数金额。

如果是退款，在发票上注明退款金额。

如果是发票开具错误，根据实际情况进行更正。

重新开具发票

根据更正后的信息，重新开具一张正数金额的发票。

新发票上应注明原发票号码、出票日期等信息，以便核对。

保存证据

将原发票、更正后的发票及相关证明材料妥善保存，以备后续审计或查询。

税务处理

如涉及税收问题，应及时向税务部门报告，并按照相关规定进行处理。