当发生重复付款时，以下是处理账务的步骤：

核实重复付款

确认是否确实支付了两次相同的款项。

联系收款方

如果可能，立即联系收款方进行退款。

账务处理

在账务系统中标记重复付款记录为“待处理”或“重复付款”。

创建新的会计分录，借记原付款科目，贷记“其他应付款”科目，金额与重复付款相同。

如果退款不可能，记录这笔交易，并以发票方式记录。

删除或修改原记录

将原重复付款记录删除或修改，确保财务数据的准确性。

创建还款分录

在“其他应付款”科目下创建另一条分录，借记“其他应付款”科目，贷记原付款对应的科目，金额与重复付款相同，表示归还客户的款项。

确保凭证齐全