基金理财做账通常涉及以下几个步骤：

收入确认

确认投资收益、管理费收入等。

成本计算

计算投资成本、交易费用等。

资产评估

定期对基金资产进行评估，确认公允价值变动。

费用分摊

将管理费、托管费等分摊至各只基金。

净利润计算

将收入减去成本、费用后，计算净利润。

利润分配

根据基金合同约定，将净利润分配给投资者。

财务报告

编制月度、季度、年度财务报告，披露基金财务状况。

税务处理

按照税法规定，计算应纳税所得额，并缴纳相应税费。

会计分录