定额企业在做账时，主要遵循以下步骤和原则：

设置账本

必须设置日记账、明细账、费用账、存货账、总账等。

收到定额发票

根据费用归属的部门，将费用计入相应的费用科目，如管理费用、销售费用等。

会计分录示例：

```

借：管理费用/销售费用等

贷：银行存款/库存现金等

```

开具定额发票取得收入

将收入金额记入贷方，并计算销项税额。

会计分录示例：

```

借：银行存款/库存现金/应收账款等

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

```

定额纳税

设置“应纳税额”科目，记录实际缴纳税款金额。

根据经营收入按适用税率计算税额，并记录在“应纳税额”科目。

在纳税申报期内，将“应纳税额”科目贷方余额转入“现金”或“银行存款”科目。

账务处理流程

核实定额发票的真实性。

分解金额，进行财务部门和税务部门的账务处理。

财务部门分录：收入的金额记录到贷方，税费部分记录在借方。

税务部门分录：应交税额记录在借方，抵扣和减免税款记录在贷方。

发票入账

将定额发票信息填写在财务凭证上，并粘贴发票正本。

审核无误后，录入财务软件，生成相应的会计分录。

税务申报

月末或季度末，根据“应纳税额”科目贷方余额，转入“主营业务税金及附加”科目。

年度终了，将“应纳税额”科目贷方余额转入“本年利润”科目。

请确保所有会计分录和账务处理都符合相关税法规定，并且有适当的原始凭证支持。