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在填写弥补亏损的表格时,您需要遵循以下步骤进行填报:
年度
填写公历年度,从申报年度开始,依次往回推填以前年度。
纳税调整后所得
填写主表第23行“纳税调整后所得”的金额。
如果为负数,表示亏损,可结转至以后年度弥补。
合并、分立转入(转出)可弥补亏损额
填报企业重组等特殊税务处理规定下转出的可弥补亏损额。
当年可弥补的亏损额
如果纳税调整后所得为负数,则等于纳税调整后所得与合并、分立转入亏损额之和。
如果为正数或零,则不填此列。
以前年度亏损已弥补额
填写以前年度盈利已弥补的金额。
本年度实际弥补的以前年度亏损额
依次使用本年度的纳税调整后所得弥补以前年度的亏损额,按照“先到期亏损先弥补、同时到期亏损先发生的先弥补”的原则。
可结转以后年度弥补的亏损额
填报经过本年度实际弥补后,仍未弥补完的亏损额。
请确保遵循最新的税法规定,并按照正确的顺序和方法填写弥补亏损的表格。