已认证的发票退回的处理流程通常如下：

开具红字发票信息表 ：购货方在税控开票系统中申请开具红字发票信息表，并上传至国税局。

国税审批：

国税局审批通过后，购货方将得到红字发票信息表的编码。

销售方开具红字发票：

购货方将红字发票信息表编码提供给销售方，销售方根据此编码开具红字增值税专用发票。

账务处理

销售方：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

贷：银行存款/应收账款等

借：库存商品

贷：主营业务成本

购货方：

根据红字发票冲减购货成本并进行进项税额转出。

退货实物处理：

销售方根据红字发票将库存商品或原材料退回给购货方。

请注意，整个流程需要企业提供准确、完整的信息，并确保所有步骤符合税法规定。