当收到多开的材料发票时，会计处理通常遵循以下步骤：

入账

根据发票上的金额，借记“原材料”账户。

同时，根据发票上的税额计算进项税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”账户。

贷记“应付账款”账户。

后续处理

如果收到销货方提供的红字发票和蓝字发票，需要将之前认证抵扣的进项税额转出，即借记“原材料/库存商品”（负数），贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”。

如果发票多开，且后期会开具红字发票冲减，则先按发票金额入账，待收到红字发票时，进行冲减处理。

如果发票多开，且后期不再开具红字发票，则按照实际支付的金额入账。

调整

如果业务并未实际发生，可能需要将多开的金额记入虚拟成本费用，并在现金流量表的“筹资活动”部分进行调整。

在资产负债表中，可能需要增加预付款项，并进行相应的调整以保持资产负债表平衡。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保遵循相关税法规定。