红字票据的入账处理需要遵循以下步骤：

1. 核对红字票据内容：确保发票金额、开票日期、发票抬头等信息正确无误。

2. 登记红字票据：在会计账簿上记录红字票据的开票日期、发票号码、金额、税额等信息。

3. 注明开具原因：在红字票据专用联上注明开具原因及具体情况，并加盖发票专用章。

4. 备案处理：将红字票据原件、税控发票系统开具的红字发票申请表、销售方和购买方的营业执照复印件等材料报送税务部门备案。

5. 税务处理和申报：根据红字票据的情况进行相应的税务处理和申报。

对于销售方和购买方的具体会计分录如下：

销售方：

```

借：应收账款/预收账款 （红字）

贷：销售收入 （红字）

```

购买方：

```

借：采购成本 （红字）

贷：应付账款/预付账款 （红字）

```

请注意，在录入会计系统时，应将金额以负数形式录入。