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场内基金的清算流程通常包括以下几个步骤:
基金终止决定
确定基金终止的原因,如基金规模过小、运作期满或基金合同约定的终止情形出现等。
成立清算小组
由基金管理人组织清算小组,通常包括基金管理人、基金托管人以及相关的中介服务机构。
资产清查和评估
清算小组对基金持有的资产进行全面清查,包括股票、债券、现金等,并对其价值进行评估。
债务清偿
按照法定的顺序和规定,优先清偿基金的债务,如税款、管理费、托管费等。
剩余资产分配
在清偿债务后,将剩余的资产按照基金合同约定的比例和方式分配给基金份额持有人。
清算费用支付
清算过程中产生的所有合理费用,如清算组的报酬、审计费、律师费等,从基金财产中优先支付。
清算报告制作
制作清算报告,记录清算过程和结果,并向相关监管机构进行备案。
税务及工商注册清算
办理税务清税和工商注销登记,以及银行账户的注销手续。
投资者通知
通知全体投资人关于基金清算的相关信息。
投资者资产确认
核对投资者持有的基金份额数量,并关注清算过程中基金资产的估值是否合理。
费用扣除明确
明确清算过程中的各种费用,如管理费、托管费等是否合理扣除。
以上步骤旨在确保基金清算过程的顺利进行,并保护投资者的利益。需要注意的是,具体的清算流程可能会根据基金类型、基金合同以及相关法律法规有所不同。