销售补货的账务处理通常包括以下几个步骤：

采购单制作

根据库存和销售情况，制作采购单，明确所需补货的商品名称、数量、价格等信息。

入库

采购的商品到达后，由仓库管理员进行验收，核对采购单上的商品信息，无误后进行入库。

入库单

验收无误后，仓库管理员填写入库单，记录商品的实际入库数量和金额。

财务入账

财务部门根据入库单，将商品的成本计入会计科目“库存商品”，相应的应付账款计入“应付账款”科目。

账务核对

财务人员将入库单与采购单进行核对，确保账实相符。

登记账簿

财务人员将入库信息登记在总账和明细账中。

财务报表

最后在制作财务报表时，将库存商品的成本计入资产负债表，应付账款计入负债部分。

结转成本（如果直接补货没有收入产生）：

借：主营业务成本-补货

贷：库存商品

应交税费-应交增值税（销项税额）

请注意，以上步骤和分录是基于一般情况，具体会计处理可能因企业会计政策和所在国家的会计准则而有所不同。务必遵循当地的会计准则和法规