隔年发票的入账处理需要根据具体情况来进行。以下是处理隔年发票入账的一些基本步骤和注意事项：

确认费用归属

根据权责发生制原则，费用应当在实际发生的时候计入对应的科目，不论款项是否收到或付出。

账务处理

如果费用在上年度已经确认过对应的分录，只是没有取得发票，可以直接将发票贴入账目。

如果去年没有入账，可能需要使用“以前年度损益调整”科目来入账。

专项申报

如果跨年发票需要入账的当年已经完成了汇算清缴工作，企业需要做出专项申报及说明，才能追补至费用发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

预提费用

如果费用在上年度已经预提，则在新年度取得发票时，应冲销预提费用的科目，然后按正常程序做费用入账。

汇算清缴

如果入账当年还未做汇算清缴工作，取得跨年发票允许在所得税税前扣除，但若已计入当年费用，则不允许税前扣除，需要在汇算清缴中进行纳税调增。

账务核对

对每一张跨年度发票进行详细核对，包括金额、日期、购买方和销售方等信息，确保准确无误。

账务审核和确认

完成记账处理后，进行账务审核和确认，确保所有跨年度发票已正确处理。

请根据您的具体情况选择合适的入账方法，并注意遵守相关税法规定和会计准则。