处理红字材料发票的入账步骤如下：

1. 核对信息：

确认红字发票内容与原始蓝字发票信息一致，包括金额、开票日期、发票抬头等。

2. 登记账簿：

在会计账簿上以负数形式登记红字发票信息，包括开票日期、发票号码、金额、税额等。

如果是销售方，会计分录可能包括：

```

借：银行存款等（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

```

如果是购货方，会计分录可能包括：

```

借：库存商品（或原材料）（红字）

借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）

贷：银行存款等（红字）

```

3. 税务处理：

根据红字发票的情况，进行相应的税务处理和申报。

在纳税申报表中，可能需要将进项税额转出。

4. 备案材料：

将红字发票原件、税控发票系统开具的红字发票申请表、销售方和购买方的营业执照复印件等材料，按照税务部门的规定报送税务部门进行备案。

5. 对冲处理：

如果适用，将红字发票记录与蓝字发票记录进行对冲，确保账户余额正确。

请确保整个过程中账务处理的准确性，避免出现差错。