处理记账发票的步骤通常包括以下几点：

确认发票信息

确认发票的开具时间和金额等信息。

确认发票是否真实有效。

确认入账时间

根据发票开具时间确定入账时间。

记录会计凭证

根据确认的发票信息，记录相应的会计凭证。

包括借贷方科目、金额等信息。

调整财务账务

将发票金额和税额纳入账务中。

进行账务处理，如借：管理费用、销售费用、库存商品、原材料、制造费用等，贷：应付账款、银行存款等。

税务处理

收到发票时，确认进项税（可抵扣的专用发票），并记录在账。

开出发票时，确认销项税，并记录在账。

报税处理

有销项时，进行勾选报税。

在次年汇算清缴前取得相应发票的，可以在当年企业所得税汇算清缴时扣除。

在次年汇算清缴前未取得相应发票的，应进行纳税调整，在收到发票的年度再去进行追补。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保遵循相关税法规定。