汇票退回的处理步骤通常包括以下几个方面：

确认退票原因

与银行联系，核实退票的具体原因，如资金不足、账户冻结等。

更新账户余额

根据退票原因，调整相关账户余额。例如，如果因资金不足退票，需将扣除金额加回账户余额。

调整账户记录

在会计账簿中，对退票进行相应的调整记录，可能涉及银行存款账户、应收账款账户等。

通知相关方

及时通知所有相关方，如供应商或客户，关于退票的情况，并协商解决办法。

分析原因与预防措施

退票发生后，分析原因，并采取预防措施避免类似情况再次发生。

会计分录处理

根据不同种类的汇票，会计分录可能有所不同。以下是一些通用的会计分录示例：

商业汇票退回：

```

借：其他应付款（红字）

贷：应收票据/应付票据（红字）

```

银行汇票退款：

```

借：其他货币资金——银行汇票

贷：银行存款

```

商业承兑汇票退回：

```

借：应付账款（红字）

贷：应收票据/应付票据（红字）

```

请注意，具体的会计处理需要根据企业实际情况和会计准则进行调整。在处理退票时，建议与相关财务人员或会计师沟通和确认，以确保处理的准确性和合规性