当企业收到运输发票时，以下是会计处理的基本步骤：

检查发票内容

确认发票信息完整，包括发票号码、日期、项目、金额、收款方和付款方等。

验证发票内容与发货单一致。

准备进账凭证

根据发票内容准备相应的会计凭证。

入账

将会计凭证内容录入账簿，完成入账操作。

打印发票

入账完毕后，打印发票并存档备份，以备将来查询。

具体的会计分录可能根据发票内容和费用性质有所不同，以下是一些常见的会计分录示例：

购买商品：

```

借：原材料/库存商品/固定资产/周转材料等

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/库存现金等

```

销售商品：

运费不单独收取：

```

借：销售费用

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/库存现金等

```

运费单独收取：

```

借：其他业务成本

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/库存现金等

```

运费作为销售费用：

```

借：销售费用

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

```

运费作为固定资产成本：

```

借：固定资产

贷：银行存款

```

运费作为资本化项目：

```

借：在建工程

贷：银行存款

```

运费作为管理费用：

```

借：管理费用——运费（根据费用所属部门计入相关科目）

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

```

请根据具体情况选择合适的会计分录进行账务处理。需要注意的是，如果发票是可以进行抵扣的，则进项税额可以用于抵扣销项税；如果不能抵扣，则进项税额计入成本费用