出纳在处理单据时应遵循以下步骤和注意事项：

接收票据和凭证

确认票据的真实性、完整性和准确性。

对于支票、汇票等凭证，核对真实性和合法性后背书并存放在安全地方。

票据分类和整理

按业务发生时间、业务事项类别或其他标准分类整理票据。

将票据按日期顺序排列，确保时间连续，并将相同类型的票据分组以便查找和核对。

票据核对

核对票据金额、抬头、日期等关键信息，确保准确无误。

对于重要票据，制作电子备份以防丢失。

票据保管

使用文件夹或档案盒妥善存放票据，保持干燥、整洁的环境。

定期对票据进行盘点，确保账实相符。

记账处理

根据票据类型，按照公司会计准则进行记账处理。

录入收支款项、填写凭证、制作银行存款单等。

报告和汇总

定期向财务主管报告收支情况和账目变动。

协助完成月度和年度财务报表的编制和汇总。

交接记录

在交接票据和凭证时做好交接记录，以便后期查询去向。

票据过期和作废处理

及时处理票据和凭证的过期、作废等问题，避免不必要的损失。

遵守公司流程和规定

在进行具体操作之前，了解并遵循公司的流程和规定。

特殊票据处理

如收受本埠即期票据，应立即提出交换并在摘要栏注明相关信息。

对于面额超过应缴纳款项的票据，在未兑现前不得找还，差额以暂收款项科目处理后退还。

通过以上步骤，出纳可以确保票据和凭证得到妥善管理和记录，为企业的财务健康运行提供支持