单位往来账的做账步骤通常包括以下几个方面：

记录发生的往来款

根据业务性质和往来单位或个人进行分类，分别记录在相应的会计科目下，如“应收账款”、“应付账款”、“其他应付款”等。

核对发票和收据

确保业务真实、合法，并核对金额、事项等信息的一致性。

确认债权债务关系

注意确认债权债务关系的正确性。

定期对账

与对方进行对账，发现和解决可能存在的差异和问题，确保记录的一致性。

编制会计报表

将所有往来款汇总并分类填列，以反映债权债务关系和资金流动情况。

具体的会计分录示例如下：

应收账款：

```

借：应收账款——xx公司

贷：主营业务收入/其他业务收入/营业外收入

```

应付账款：

```

借：原材料/库存商品/管理费用等

贷：应付账款

```

其他应收款：

```

借：其他应收款——xx职工

贷：银行存款

```

预付账款：

```

借：预付账款——XX公司

贷：银行存款

```

预收账款（新准则下）：

```

借：银行存款（或其他相关科目）

贷：预收账款

```

其他应付款：

```

借：银行存款

贷：其他应付款

```

内部往来款（如总公司与分公司之间）：

```

总公司：

借：内部往来——分公司

贷：存货

分公司：

借：存货

贷：内部往来——总公司

```

请注意，会计处理必须遵循最新的会计准则和法规，并且要有相应的银行单据作为依据。