冲销暂估成本通常涉及以下步骤：

核对信息

确保收到的 成本票信息准确无误，包括发票号码、金额、日期等。

找到暂估账目

在会计系统中找到之前暂估入账的科目和金额。

会计分录

创建一笔会计分录，借方为原暂估的科目，贷方为实际成本科目或“应交税费——应交增值税（进项税额）”。

核对增值税进项税额

根据成本票上的增值税额，调整进项税额。

过账生成凭证

完成分录后，过账并打印出凭证，作为财务处理的依据。

举例来说，如果之前暂估了原材料的入账金额，收到发票后，会计分录可能如下：

```

借：原材料（红字）

贷：应付账款——暂估/无票（XX供应商）（红字）

借：原材料（发票不含税金额）

应交税费——应交增值税（进项税额）（税额）

贷：应付账款——XX供应商（发票含税金额）

```

请根据具体情况调整分录细节。