发票折扣的会计处理通常遵循以下步骤：

确认折扣真实性 ：核对发票号码、日期、金额等信息，确保折扣发票的真实性。

原始凭证粘贴：

将折扣发票作为原始凭证，粘贴在记账凭证上。

注明折扣原因和金额：

根据折扣金额，在记账凭证上注明折扣原因和金额。

销售方会计分录

如果折扣仅针对单项商品，按交易价格（扣除折扣后的价格）借记“应收账款”，贷记“主营业务收入”和“应交税费—应交增值税（销项税额）”。

如果折扣针对多项商品，需按商品售价分摊交易价格，借记“应收账款”等，贷记“主营业务收入”和“应交税费—应交增值税（销项税额）”。

如果折扣为以前的销售返利政策兑现，直接冲抵本次订单金额，借记“应收账款”和“预计负债”，贷记“主营业务收入”和“应交税费—应交增值税（销项税额）”。

购买方会计分录

如果折扣为本次采购业务发生的，按折扣后的金额确认采购成本，借记“库存商品”和“应交税费—应交增值税（进项税额）”，贷记“应付账款”等。

如果折扣为以前的采购返利政策兑现，按折扣额借记“主营业务成本”（红字），借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”，贷记“应付账款”等。