当您需要填写负数专用发票时，请遵循以下步骤和规则：

记录发票基本要素

开票日期

纳税人识别号

发票代码

发票号码

校验码

表示负数

在记录发票内容时，使用“负”字来表示负数金额。

格式为“XX负XX”。

区分发票类型

负数专用发票应作为“收入类”发票记录，并在凭证栏注明“负数专票”字样。

开具红字发票流程 （如果需要）：

打开开票软件，进入红字发票管理。

选择红字发票填开，填写发票代码和号码，确认信息后上传。

填写增值税申报表

在增值税纳税申报表附表（一）中，对应税率的专用发票销售额中填写负数。

确保销售额合计数为0。

填写电票信息