当需要对应交税金进行红字冲销时，请遵循以下步骤进行操作：

确认红字发票原因

明确上月开具的发票和需要冲红的原因，例如发票有误或客户退货等情况。

联系税务机关

在发票冲红前，可能需要联系当地的税务机关，咨询具体的操作规定和所需的文件。

填写冲红申请

根据税务部门的要求，可能需要填写冲红申请表或类似的表格，详细说明冲红的原因、涉及的发票信息等。

获取税务机关批准

提交冲红申请后，税务机关会审核申请，如果符合规定，会批准进行冲红操作。

冲红操作

获得税务机关批准后，根据要求进行冲红操作。这可能涉及到对发票的作废、填写冲红通知或冲红专用章等步骤。

更新会计记录

完成冲红操作后，需要相应地更新会计记录，确保账目准确反映发票的冲红情况。

报税申报

在每一次报税时，需要将上月开具的发票和本月冲红的发票信息分别列入报税申报表中。

具体的会计分录处理如下：

如果是本年度的红字冲销原会计凭证，会计分录处理为：

```

借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：库存现金/银行存款/应付账款

```

如果需要冲销销项税额，会计分录处理为：

```

借：银行存款：46800（红字）

贷：产成品：31000（红字）

应收账款：

15800（红字）

```

然后用蓝字编制一套正确的会计分录：

```

借：银行存款：46800

贷：产品销售收入：40000

应交税金—应交增值税（销项税额）：6800

```

请注意，以上步骤和会计分录处理仅供参考，实际操作时应以当地税务机关的规定为准。