出差报销的记账方法如下：

预借差旅费

出差前，员工向公司预借差旅费。

会计分录：借：其他应收款——职工；贷：库存现金。

报销差旅费

出差回来，员工根据实际发生的差旅费用进行报销。

如果报销金额与预借金额相等：

会计分录：借：管理费用——差旅费；贷：其他应收款——职工。

如果报销金额大于预借金额：

会计分录：借：管理费用——差旅费；贷：其他应收款——职工；贷：库存现金（用于归还多出的部分）。

如果报销金额小于预借金额：

会计分录：借：管理费用——差旅费；贷：库存现金（用于归还不足的部分）；贷：其他应收款——职工。

没有预借差旅费

员工直接根据实际发生的差旅费用进行报销。

会计分录：借：管理费用——差旅费；贷：库存现金。

差旅费的具体开支范围

通常包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。

填写记账凭证

根据报销单上的具体项目来做对应的分录。

例如：借：管理费用——差旅费——交通费；贷：其他应付款等。

请根据具体情况选择相应的会计分录进行记账